Главная › Статьи ›

ЗАКОН 54-ФЗ: как "выжить" интернет-магазину?

1. Кого коснется ЗАКОН 54-ФЗ?
  • Интернет-магазинов, торгующих «материальными» товарами и маркетплейсов.
  • Онлайн-продавцов электронных услуг, как то билеты на транспорт и мероприятия, страхование, бронирование отелей и прочее.
  • Продавцов цифровых товаров - программ и игр, медиаконтента.
  • Компаний, предоставляющих физическим лицам платный доступ к услугам/продуктам, а также агрегаторов современной цифровой экономики.
  • Служб доставки и платёжных систем.



кого коснется Закон 54-ФЗ
2. Что нового происходит?
  • Вводятся так называемые «онлайн-кассы», т.е. кассовые аппараты, способные отправить покупателю чек в электронной форме, а также в момент оплаты отправить фискальные данные контролирующему органу.
  • Фискальные данные передаются Оператору фискальных данных (ОФД), с которым необходимо заключить договор, а уже он, в свою очередь, передаёт информацию в ФНС.
  • При онлайн-оплате кассовый аппарат должен будет передать только электронный чек.
  • Изменяются требования к чекам и порядок регистрации кассовых аппаратов.



Что нового происходит?
3. Как изменились требования?
  • Первая и основная поправка в закон 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» 2017 года состоит в изменении схемы работы торговых организаций с налоговыми органами. Перемены действительно глобальные. Новый порядок применения ККТ предполагает, что данные о продажах с каждого выбитого чека должны передаваться в налоговую инспекцию через интернет.
  • Несмотря на то, что передача данных в налоговую станет онлайн-процедурой, в 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники» нет положений о том, что выдавать бумажный чек с 2017 года не надо. Причем, по желанию покупателя, нужно обеспечить возможность отправки ему чека по email или SMS в дополнение к распечатанному на ККТ. Документ из электронной почты или СМС-сообщение по закону приравнивается к чеку, отпечатанному контрольно-кассовой техникой.
  • Изменились требования и к самим кассовым чекам, а также к бланкам строгой отчетности. Количество данных, которые на них должны обязательно присутствовать, возросло.
  • Применяемая организацией система налогообложения.

Признак расчета:
  • Продажа/возврат.
  • Заводской номер фискального накопителя.
  • Порядковый номер фискальных данных.
  • Фискальный признак данных.
  • Список приобретенных товаров со стоимостью, ценой и примененными скидками.
  • НДС для каждой позиции.
  • Заводской номер фискального накопителя.
  • Номер фискального документа.
  • Код фискальной передачи данных.
  • Сумма НДС и ставка налога.
  • Название ОФД.
  • Адрес сайта ОФД.
  • QR-код, служащий дополнительной проверкой подлинности чека.



Как изменились требования?
4. Что по срокам?
  • Пятого июня 2016 года президент РФ В.Путин подписал Федеральный закон номер 54 «о применении контрольно-кассовой техники».
  • Уже первого сентября того же года начались регистрации новой контрольно-кассовой техники с фискальными накопителями. Тогда же были предприняты первые попытки регистрации касс через интернет. Передача данных в налоговую на тот момент была добровольной.
  • С первого февраля 2017 года была прекращена регистрация ККМ с ЭКЛЗ на борту. Так же перестали принимать документы на замену ЭКЛЗ. Зарегистрировать стало возможно только новую, либо модернизированную старую технику, которая могла работать в соответствии с требованиями 54 Закона. Передача данных в налоговую стала обязательной.
  • Буквально через месяц, 1 июля 2017 года вся кассовая техника, работающая с ЭКЛЗ уходит "на покой", и ее придется либо дорабатывать для работы согласно букве закона, либо, в случае невозможности доработки, менять на новую. Это требование заденет абсолютно всех первого июля 2018 года, так как до этой даты ЕНВД-шники и те, кто использует патентную систему налогообложения могут работать «по-старинке».



Что по срокам?
5. Если ничего не делать?
  • Неприменение ККТ. Штрафные санкции за неприменение или неправильное применение, а также за то, что покупателю не выдали кассовый чек, ужесточились. Причем, ужесточение штрафов довольно значительное: платить штрафы за онлайн кассы, работающие с нарушениями или вовсе не работающие, придется в разы больше.
  • Повторное неприменение ККТ. Новые санкции за нарушения настолько суровы, что в принципе могут привести к краху бизнеса. Дело в том, что по некоторым нарушениям предусмотрена возможность приостановки деятельности, то есть приостановки бизнеса на срок до 90 дней. Это для ООО и для ИП. Если что-то подобное произойдет, например, в разгар сезона, это может привести не только к неполучению значительной части выручки, но и в целом к прекращению деятельности организации. Для директоров предусмотрена дисквалификация сроком на несколько лет. Более того, новые санкции за нарушения настолько суровы, что в принципе могут привести к краху бизнеса. Дело в том, что по некоторым нарушениям предусмотрена возможность приостановки деятельности, то есть приостановки бизнеса на срок до 90 дней. Это для ООО и для ИП.
  • Работа на ЧПМ/старых ККМ. С 2017 года, когда онлайн-кассы станут реальностью, придется еще более тщательно смотреть за тем, чтобы торговля за наличный расчет и расчет банковскими картами, применение онлайн-касс происходило без нарушений, в четком соответствии с Законом.



штрафы
штрафы
штрафы
6. Что ждать интернет-магазинам?
Ключевым изменением для магазинов будет обязательная выдача чеков за онлайн-расчеты. Выходом для интернет-магазинов станут электронные чеки за онлайн-платежи, которые начиная с 1 июля 2017 года нужно будет отправлять сразу после оплаты товара на сайте и клиенту, и в ОФД.

Интерернет-магазины, условно, можно разделить на 3 группы:
  • Интернет-магазины, которые принимают оплату только по безналичному расчету или с помощью служб доставки (тогда чеки выдает служба доставки), или работают только с юр.лицами и продают товары оптом. Новое законодательство не затронет эту группу магазинов, т.к. ни предыдущая, ни новая версия 54-ФЗ не требует от таких магазинов выбивать чеки.
  • Интернет-магазины, которые принимают оплату онлайн, но не взаимодействуют с клиентами напрямую. Они работают с курьерскими службами, которые и берут на себя функцию «кассы». Сам магазин по новому законодательству обязан отбивать электронные чеки за онлайн рассчеты, но не обязаны бить бумажные чеки и не обязаны иметь кассовый аппарат у себя в офисе. В этом случае в качестве ККТ подойдет вариант без принтера, который будет отправлять электронный чек и покупателю, и в ОФД.
  • Интернет-магазины, которые осуществляют расчет с клиентом напрямую: или на физической точке (розничной или самовывоза), или оплату принимает собственный курьер. Эти интернет-магазины должны иметь полноценную кассу с возможностью печати чека. Они должны оформлять чеки как для онлайн-продаж, так и для продаж на точке. Причем на точке обязательно в бумажном варианте, а для онлайн-продаж достаточно электронного чека.

Самая уязвимая с точки зрения нового законодательства становится вторая группа интернет-магазинов. Таким компаниям будет труднее всего, т.к. им придется изучать законодательство и обзаводиться ККТ, которого у них никогда не было. Плюс к этому – вторая и третья группа интернет-магазинов должна будет доработать свой движок, чтобы интегрироваться с кассовым решением.



Что ждать интернет-магазинам?
7. Новое? Старое?
В целом, дорабатывать старые кассовые выгоднее в денежном плане, чем покупать новую технику. Но рассмотрим ситуацию чуть подробнее:

  • Покупая и дорабатывая кассовую технику хочется, чтобы она работала дольше, лишние траты нам не к чему, верно? В случае доработки касс старше 4-5 лет это перестает быть выгодным, так как доработка подразумевает частичную замену, либо установку новых модулей к старым частям машины. А старое имеет свойство ломаться. Бесспорно, таким иногда грешит и новая техника, но риски разные.
  • Следующий момент: время. Как говорится, нет ничего дороже времени, а любая доработка требует времени. Если у вас единственная касса, и без нее будет простаивать магазин, то это может привести минимум к 3-часовому простою. А если что-то пойдет не так в процессе доработки, а иногда это происходит, простой может увеличиться до нескольких дней.
  • С третьей стороны, новая кассовая техника позволит спокойно зарегистрироваться и в нужный момент просто осуществить подмену аппарата, без простоев в работе магазина.



новое или старое?
8. Как работает ОФД?
  • Получены деньги за товар/услугу
  • Кассир закрывает чек
  • Данные чека уходят в ФН
  • ФН шифрует данные попутно сохраняя в памяти чек на 1 месяц
  • ФН передает зашифрованную транзакцию кассе
  • Касса передает транзакцию на сервер ОФД
  • Данные о чеке с сервера приходят на HSM Hardware Security Module, модуль работы с ключами безопасности…
  • …где дешифруются и возвращаются обратно на сервер
  • Расшифрованный чек сохраняется в базу на ближайшие 5 лет
  • Чек передается в ФНС
  • В случае надобности ФНС запрашивает данные о продажах с серверов ОФД
  • Попутно на кассу передается флаг того, что транзакция одобрена, а касса «отмечает» чек в ФН, с этого момента он передан в ОФД

Чек распечатывается вне зависимости от того, есть связь с ОФД или нет. Чек не будет распечатан лишь в том случае, если данные из Фна не передавались в ОФД в течение месяца. В любом случае, касса восстановит работоспособность после возобновления связи между ККМ и ОФД. Покупатель может проверить сведения о преобретенных товарах/услугах посредством данных на чеке на сайте ФНС.



как работает ОФД?
9. Фискальный накопитель?
ФН будет применяться вместо ЭКЛЗ. Это небольшое криптографическое устройство внутри корпуса ККТ, которое должно:

  • подписывать передаваемые из ККТ в ОФД чеки специальной электронной подписью – фискальным признаком
  • проверять подпись (фискальный признак) на приходящих от ОФД в ККТ подтверждениях
  • иметь возможность шифрования передаваемых из ККТ в ОФД кассовых чеков
  • хранить в своей памяти: регистрационный и заводской номер ККТ; наименование и ИНН пользователя ККТ; информацию об ОФД, к которому подключена ККТ
  • хранить в своей памяти кассовые чеки за последние 30 дней, как уже переданные в ОФД, так и не переданные по каким-то причинам
  • блокировать формирование нового кассового чека, если в памяти находится кассовый чек, сформированный 30 дней назад, но так и не переданный в ОФД
  • работать по протоколам информационного обмена, утвержденным ФНС и размещенным на ее сайте



как работает ОФД?
10. Проект "НОВАЯ ККМ"?
В целом, сдача проекта «под ключ» можно условно разделить на 4 этапа: выбор, подготовка, ввод в эксплуатацию, исправление ошибок.

  • Выбор. В случае приобретения нового кассового аппарата первым делом нужно определиться, какого вида будут аппараты, будет это фискальный регистратор или автономная касса, а в случае автономной будет ли она с поддержкой эквайринга или нет и т.д. На самом деле параметров, влияющих на выбор аппарата, очень много: это и метод работы, и частота отбития чеков, и ширина чеков, метод подключения к ПК, способ передачи данных в ОФД, и т.д. Наши менеджеры задают множество вопросов, если продавец использовал самые простые кассы ранее, или совсем не использовали их, и теперь не может определиться с выбором.

  • Выбор и подготовка. Следующим этапом требуется определиться с выбором программного обеспечения. Тут собрались представители интернет-магазинов, для вас этот вопрос наиболее актуален, от выбора ПО зависит вся ваша работа. И с решением этого вопроса вам помогут наши коллеги из «Студии Спичка»

    После приобретения ККМ и ПО начинается усиленная подготовка к вводу в эксплуатацию. Пока ПО настраивается, требуется произвести некоторые подготовления и для регистрации выбранной ККТ.

    Для регистрации ККМ требуется электронная цифровая подпись. У некоторых она есть, но не всякая подпись подходит для регистрации ККМ. Регистрация проводится на ресурсе nalog.ru, и если вы можете войти в личный кабинет с помощью этой подписи – то существующая подойдет. Я рекомендую изготавливать ЭЦП специально для регистрации, если вы не уверены, что ваша подойдет. Это застрахует вас от задержек при регистрации. РИН-сервис является центром выдачи электронных подписей удостоверяющего центра «Калуга Астрал», и мы можем выпустить ЭЦП подходящую не только для регистрации, но и для других целей, например, для торгов.

    После того, как ЭЦП будет на руках, нужно выбрать ОФД, которому будет передавать касса данные о продажах. Кроме того, именно ОФД высылает ссылки на электронные чеки для покупателей – за отдельную плату, конечно. На данный момент ОФД уже порядка десяти, выбор есть, но стоимость основного договора у всех одинакова, 3 000 р. Не важно, с кем вы заключите договор, и как – посредством РИН-сервиса или напрямую с ОФД, стоимость в 3 000 р. остается в любом случае. Разница лишь в том, что мы поможем вам сделать личный кабинет и заведем кассы в него (а это не всегда просто и элементарно). Кроме того, в случае подключения к ОФД через нашу компанию, мы заносим ваши кассы в наш «сервисный» кабинет, и в случае каких-то неиправностей мы сможем видеть, в каком состоянии находится передача данных. А при наличии договора обслуживания это поможет решить возможную проблему с ККМ, сокращая время выяснения причины неработоспособности кассы.
  • Ввод в эксплуатацию. Если предыдущие два пункта готовы можно перейти к заключительной части – регистрации ККМ. Она делается через сайт nalog.ru как мной уже было сказано чуть раннее, в исключительных случаях это проводится в любом отделении налоговой службы. При регистрации заполняется очень много реквизитов организации или предпринимателя, реквизиты ОФД, параллельно готовится ККМ. Ошибка в 1 цифру может стать фатальной, и, скорее всего, приведет к замене фискального накопителя. Помимо того, что он стоит порядка 10 000 р., (в зависимости от наглости продавца-спекулянта, видел в СПБ цену в 25 000 р.), ожидание в виду нынешнего дефицита ФНов может привести к настоящей катастрофе для магазина.

    Безусловно, регистрацию реально провести и самостоятельно, но зачем рисковать? РИН-сервис проводит регистрации онлайн-касс с появления возможности их регистрировать, у нас набита рука (и несколько шишек), рекомендую доверить это дело нам.
  • Исправление ошибок. Итак, все зарегистрировано и настроено, оборудование и ПО связано, жужжит и работает. Начинается этап 4 "исправление ошибок". Все мы люди, и в первое время возможно будут проявляться ошибки в настройках, какие-то мелкие изменения будут идти от вас. Это нормальный рабочий процесс, и будьте готовы к нему. Наши специалисты сервисного центра и наши коллеги из «студии Спичка» помогут вам и на этом этапе.



Проект Новая касса
11. Модернизировать старую ККМ?
  • В первую очередь нужно приобрести комплекты модернизации для старых ККМ. Видов модернизации не так много, программная – когда меняется прошивка, программно-аппаратная – когда меняется прошивка и устанавливается новые компоненты кассы дополнительно или взамен старых, и аппаратная модернизация – в этом случае минимум - добавляется блок для работы с фискальным накопителем, максимум – от вашего старого аппарата останутся только болтики и крышка отсека для чековой ленты. Нужный вид модернизации смогут подобрать специалисты нашего ЦТО – это не так просто, как кажется. Например, Fprint 11 производства компании АТОЛ имеет целых 3 вида доработки, и рядовому пользователю ККМ будет непросто определить, какая именно нужна в том или ином случае.

  • Прежде чем дорабатывать ККМ для работы по 54-ФЗ требуется снять с учета данный аппарат. Снятие с учета проводится с помощью ЦТО, т.к. пользователь должен предоставить фискальные чеки за весь период работы кассы. После снятия таких чеков, заполнения необходимых актов и заявлений пользователь ККМ должен предоставить их в налоговую. Только после снятия аппарата с учета можно проводить модернизацию. Модернизацию может провести сам пользователь, но скорее всего это у пользователя не получится. Зачастую для модернизаций требуется специфичное оборудование, такое как программаторы, паяльные станции и прочее, которое есть не у всех. И помимо этого нужны необходимые знания, чтобы не испортить комплект модернизации, а может и саму кассу. Таким оборудованием и знаниями владеет наше ЦТО, которое успешно проводит модернизации и доработки аппаратов практически всех производителей кассовой техники.

  • Параллельно с модернизацией в кассу устанавливается фискальный накопитель.

  • Для работы с обновленной кассовой техникой требуется и обновление программного обеспечения, либо приобретение нового. С этим делом Вам опять же помогут специалисты «студии Спичка».

  • По оставшимся пунктам все то же самое, что и с новыми ККМ.




как работает ОФД?
ИТОГИ:
Да, это дорого и привело вас к тратам, которых вы не хотели, что вполне логично
.
Да, хоть государство и хотело сделать так, чтобы пользователи все делали сами и старалось упростить все процессы, прийти к работе по закону все равно сложно.

Эти изменения к лучшему, так как есть плюсы:
  • легальная работа – скрываться в тени уже не выйдет, время работать как положено
  • те, кто не хотел выходить из зоны комфорта и автоматизировать свои бизнес-процессы вынуждены сделать это, а автоматизация нужна для упрощения задач, которые выполняют люди, освобождая ресурсы для новых продаж
  • защита от обмана как продавца, так и покупателя – существует много схем обмана, самый простой – подделка чека. Теперь это исключено.

Скорее всего, найдутся еще плюсы, которые вскроются не сразу. Но, будем надеяться на лучшее, а подготовиться к нынешнему поможет Рин-Сервис и студия Спичка.



как работает ОФД?


Грибанов Алексей,
менеджер по продажам компании РИН-сервис



Получить консультацию о возможностях и ограничениях Вашей контрольно-кассовой техники, перспективах ее модернизации или необходимых сроках приобретения новой, соответствующей нормативным документам, Вы можете, обратившись в нашу Компанию:


Кассовые аппараты ККМ ОН-ЛАЙН
Комплекты доработок до ККМ ОН-ЛАЙН
Фискальные накопители




Читайте также:
Модернизация ККТ модели АТОЛ FPrintPay-01 до требований работы ОФД
Необходимость технического обслуживания ККТ
Модернизация ККТ модели Ярус М2100К до требований работы ОФД
Модернизация ККТ в торговой сети "Манарага" прошла успешно
Работа на ЧПМ/старых ККМ
nalog.ru

С уважением к Вашему бизнесу
© 2016 ЦТО РИН-СЕРВИС